老师。进口公司。有一个基本农业银行户和一般外汇农业银行美元户。那个美元户，月末还有人民币余额。每月末都要计算汇率差吗？

银行流水没有看到什么外币余额呀。跟基本户一模一样的。

那不需要做汇兑损益调整哈

那么老师，我预付出去外国公司的款，和海关增值税里面的货物金额对不上。是不是汇率差的原因呢？多付了2万多

海关增值税里面的货物金额  是海关进口增值税缴款书吧？

就是那个增值税缴款书。。

这个对不上是正常的 应该是有汇率的差异

这样的话，我的预付款就一直挂着2万多在上面吗？

您入库的时候可以按照实际支付的金额计入库存商品金额 这就是您实际支付的价格 有的单位也会把差额计入财务费用-汇兑损益 金额大的时候 我自己会计入库存商品成本

如果计入汇兑损益我的附件拿什么做？你做库存商品成本也就是说直接库存商品增加吗？

用海关进口增值税缴款书跟汇款回单就可以了 做库存商品成本也就是说直接库存商品增加 是的

那么老师。我是一般纳税人。我缴纳进口增值税。我又可以做进项税抵扣。我卖货出去以后。我要怎么做抵扣分录

跟您内销一样的抵扣海关进口增值税就可以了啊 勾选平台可以勾选的

我已经做抵扣。就是我销售的时候不是贷应交增值税，销项税额嘛。那么我应交增值税贷方就增加了。而我进货增值税在借方，但是这个借方的增值税我已经付了啊。

请问是不是要写抵销分录啊？ 进项大于销项还是销项大于进项？

进项大于销项。就是要写抵消分录，但是进项增值税已经付款出去了。所以我不知道怎么写

借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 多的进项税额在应交税费-未交增值税体现 后期还继续抵扣

老师，感谢我终于绕过来了。。。晚安