各位老师好，请问我企业是建筑服务，异地项目预缴了所得税税款，这个所得税税款是他人缴纳的，这个所得税的钱对方要了就退，不要就不退，请问会计分录怎么做？我做的是实缴是 借：预缴所得税；贷：其他，我这样做对吗？如果不退这笔钱又该如何做分录呢？
借应交税费、企业所得税，贷其他应付款
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老师您好2021年汇算清缴退税，退了2笔，分录都要这样做吗？还是一笔分录就做好了 借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账的
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各位老师好，请问我企业是建筑服务，异地项目预缴了所得税税款，这个所得税税款是他人缴纳的，这个所得税的钱对方要了就退，不要就不退，请问会计分录怎么做？我做的是实缴是 借：预缴所得税；贷：其他，我这样做对吗？如果不退这笔钱又该如何做分录呢？
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老师您好，我在1月份缴纳个税的时候，因为三方协议不合适，扣款一直失败，税管员就给我发了码，然后我自己缴纳了税款，我做的分录是借其他应付款 贷：应交税费-个人所得税/代扣代缴个人所得税，2月给我报销了这笔费用，我做了借应交税费-个人所得税/代扣代缴个人所得税。贷方银行存款，老师这样合适不
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老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？
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问一下老师，关于个人所得税汇算清缴的，就是年初税务让公司通知去年在我公司干活的工人做汇算清缴，他们在我公司干了几个月的活，但有的人年龄大，用的是老年机，不会做汇算清缴退税，附近的人也不会，我公司都以经通知到了，他们说不要这个退税的钱了，请问这还和我们公司有关系吗？如果他们不退税，我公司还需要调增企业所得吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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你说的退是什么意思？
老师是预缴所得税异地预缴的
退就是这本来是我们缴纳这个钱，但是分包人缴纳了，我们本应该退，分包人没追着要就不退，追着要就要退给他。
这个预缴就是我们有个项目在异地，预缴了增值税，还预缴了所得税，所以这个所得税不该是借预缴所得税吗？
是付钱给他，给他报销借其他应付款，贷银行存款
如果我们不符这笔钱呢、我可以不用做这笔分录吗？报表会有预留所得税款
你好 做营业外收入里面的
知道了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。