各位老师好，请问我企业是建筑服务，异地项目预缴了所得税税款，这个所得税税款是他人缴纳的，这个所得税的钱对方要了就退，不要就不退，请问会计分录怎么做？我做的是实缴是 借：预缴所得税；贷：其他，我这样做对吗？如果不退这笔钱又该如何做分录呢？
借应交税费、企业所得税，贷其他应付款
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前面汇算清缴要退企业所得税，没退留底了，当时也没计提，我去年做的分录是借其他应收款-预缴所得税，贷-所得税费用，这样是不对的吧
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请问老师，企业异地预缴税款的企业所得税分录用不用结转到所得税费用 我是这样做的 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 还需不需要做这一步借：所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
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老师我想问个问题，我公司收到2020年年度汇算清缴退税的会计分录这样做对吗？如果不对我该怎么去做呢？ 借：银行存款-建行 贷：应交税费-应交所得税
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老师您好2021年汇算清缴退税，退了2笔，分录都要这样做吗？还是一笔分录就做好了 借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账的
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各位老师好，请问我企业是建筑服务，异地项目预缴了所得税税款，这个所得税税款是他人缴纳的，这个所得税的钱对方要了就退，不要就不退，请问会计分录怎么做？我做的是实缴是 借：预缴所得税；贷：其他，我这样做对吗？如果不退这笔钱又该如何做分录呢？
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甲公司2×20年至2×22年与固定资产业务相关的资料如下：资料一：2×20年3月2日，外购一台需安装的机器设备，支付购买价款为320万元、运费为10万元，设备当日已运抵企业，款项通过银行存款支付。2×20年5月15日，设备开始安装，安装过程中领用本企业外购原材料一批，成本为15万元，市场售价为20万元，应付安装人员工资5万元。资料二：2×20年6月25日，设备安装完成并达到预定可使用状态，交付销售部门使用。该设备预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。资料三：2×21年6月30日，生产设备因无法满足使用要求需进行更新改造。当日支付改造支出150万元，替换设备的账面价值为55万元，替换设备的残料入库金额25万元，更新改造满足资本化条件。资料四：2×21年9月30日，更新改造完成并达到预定可使用状态。甲公司预计该设备尚可使用5年，预计净残值率为5％，采用双倍余额递减法计提折旧。资料五：2×22年9月15日，设备因使用不当报废，发生清理支出4万元。不考虑相关税费等其他因素。（1）编制甲公司购入及安装机器设备相关的会计分录。22.接上题（2）
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你说的退是什么意思？
老师是预缴所得税异地预缴的
退就是这本来是我们缴纳这个钱，但是分包人缴纳了，我们本应该退，分包人没追着要就不退，追着要就要退给他。
这个预缴就是我们有个项目在异地，预缴了增值税，还预缴了所得税，所以这个所得税不该是借预缴所得税吗？
是付钱给他，给他报销借其他应付款，贷银行存款
如果我们不符这笔钱呢、我可以不用做这笔分录吗？报表会有预留所得税款
你好 做营业外收入里面的
知道了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。