各位老师好，请问我企业是建筑服务，异地项目预缴了所得税税款，这个所得税税款是他人缴纳的，这个所得税的钱对方要了就退，不要就不退，请问会计分录怎么做？我做的是实缴是 借：预缴所得税；贷：其他，我这样做对吗？如果不退这笔钱又该如何做分录呢？

你说的退是什么意思？

老师是预缴所得税异地预缴的

退就是这本来是我们缴纳这个钱，但是分包人缴纳了，我们本应该退，分包人没追着要就不退，追着要就要退给他。

这个预缴就是我们有个项目在异地，预缴了增值税，还预缴了所得税，所以这个所得税不该是借预缴所得税吗？

是付钱给他，给他报销借其他应付款，贷银行存款

如果我们不符这笔钱呢、我可以不用做这笔分录吗？报表会有预留所得税款

你好 做营业外收入里面的

知道了，谢谢老师