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老师,跨年红冲收入发票,今年该怎么做账,具体分录是什么

2024-01-29 21:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-29 21:32

同学你好,跨年红冲收入发票,如果是小企业会计准则,分录如下: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税金(红字) 如果是企业会计准则:分录如下: 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应交税金-应交增值税-销项税金(红字)

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快账用户1108 追问 2024-01-29 21:41

是小企业会计准则,那这样做了分录,去年的收入还是没有改变啊,影响的只是今年的收入?

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齐红老师 解答 2024-01-29 21:44

去年的收入已经申报增值税了,变不了了,顶多企业所得税汇算清缴之前,调整一下企业所得税的收入,调表不调账。

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快账用户1108 追问 2024-01-29 22:07

老师,怎么调所得税汇算清缴的表呢

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齐红老师 解答 2024-01-29 22:24

企业所得税汇算清缴在电子税务局系统申报,有调增调减收入和成本费用的对应表格,算好了数据之后,在系统填列就行。

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快账用户1108 追问 2024-01-29 22:34

老师,那如果调减了收入需要退税,是不是也可以不调减?

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齐红老师 解答 2024-01-29 22:35

也可以呀,可以到下一年再调减,和增值税的收入保持一致。

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同学你好,跨年红冲收入发票,如果是小企业会计准则,分录如下: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税金(红字) 如果是企业会计准则:分录如下: 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应交税金-应交增值税-销项税金(红字)
2024-01-29
你好,你们是销售方吗?这个购买方认证了没有,如果购买方认证了,购买方来开这个红字信息表,如果他没有认证的话,全部都是销售方开红字信息表,然后再开红字发票。
2021-07-26
同学你好 是什么会计准则
2024-03-21
1、红字发票 借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2020-04-13
当时是销售的产品 借库存商品,借主营业务成本负数
2024-06-06
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