老师，我们有笔股东借款，一百多万，应该2023年12月底还进来的，老板准备2024年1月底还进来，我在账上需要怎么标注吗，这是还2023年的借款，说是汇算清缴之前还公司就行，可是我不知道怎么操作的

借其他应收款贷银行 现在还是做这个还钱做相反的。

好的，汇算清缴的时候，需要有特别注意的地方吗

这个需要约定利息，你们约定了吗？如果没有约定利息，需要视同销售的。

没有约定利息，约定利息一般是多少呢，金额有190万，还有一家公司股东借款有100万。视同销售怎么做啊

你好，利息这个你们自己约定就可以的 借销售费用， 贷其他业务收入 应交税费

不约定利息可以吗，视同销售，不还得开票吗

可以但是视同销售 不开

老师，我还是没明白，个人股东借款，你那个分录上应交税费，怎么算

增值税呀，视同销售的利息收入/1.06*6%

如果是一般纳税人，按照这个来。

老师，约定利息的话怎么做

借应收账款，贷其他业务收入、应交税费 收到钱借银行存款，贷应收账款。

老师，应交税费也是6%吗，那股东还利息在哪提现

对的，是的。 收到钱借银行存款，贷应收账款。

老师，一般纳税人，都是6%吗，有没有文件让我看下