老师，我们有笔股东借款，一百多万，应该2023年12月底还进来的，老板准备2024年1月底还进来，我在账上需要怎么标注吗，这是还2023年的借款，说是汇算清缴之前还公司就行，可是我不知道怎么操作的
公司个人股东借款，年底还钱回来的 借期贷应收款，贷银行还款，当时做的是这个吧。
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我想请教一下，怎么写财务说明。今年1月的时候，公司工资发不出来，老板就用他老婆的名义给公司借款（利息是月利率百分之一有点高），现在股东们有意见说当时公司账上还有十几万余额，他是不是在故意赚取利息，现在老板让我写个说明，做个预算，说员工工资是要赶在南方小年之前发放，确实资金紧张。请问应该怎么写呢？
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老师：在2022年A公司跟我们公司借款了500万（公司之间不是母子公司，纯业务关系）。当时我们的开户行是浙商银行，年利率是3.8%，没做借款合同，不打算要利息，老板之间的关系好。2022年年底开户行从浙商银行转到招商银行。那么现在A公司要还清借款，我们要做的： 一：补一份借款合同，必须要借款利息（利息可以不要嘛？）利息计算500万*3..8% 二：2023年还过200万，这样利息怎么算？时间怎么确认？ 三：利息的利率一直以3.8%为标准吗？
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老师，我们有笔股东借款，一百多万，应该2023年12月底还进来的，老板准备2024年1月底还进来，我在账上需要怎么标注吗，这是还2023年的借款，说是汇算清缴之前还公司就行，可是我不知道怎么操作的
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老师，是这样的，我们公司23年11月的时候付了一笔6万5的备用金给我们同事，当时做了的是借其他应收，贷银存，12月底的时候他说能拿发票过来，就做了笔借主成本，贷其他应收，然后12月底发票没拿来，做账的同事没注意1月份就按照正常的申报了，今年1月底才拿来的，跨年了这个是不是涉及要调账？具体分录怎么写合适呢？还是什么分录都不更改，报23年年报的调增就行,
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老师，是这样的，我们公司23年11月的时候付了一笔6万5的备用金给我们同事，当时做了的是借其他应收，贷银存，12月底的时候他说能拿发票过来，就做了笔借主成本，贷其他应收，然后12月底发票没拿来，做账的同事没注意1月份就按照正常的申报了，今年1月底才拿来的，跨年了这个是不是涉及要调账？具体分录怎么写合适呢？还是什么分录都不更改，报23年年报的调增就行,
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粤公网安备 44030002003870号
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借其他应收款贷银行 现在还是做这个还钱做相反的。
好的，汇算清缴的时候，需要有特别注意的地方吗
这个需要约定利息，你们约定了吗？如果没有约定利息，需要视同销售的。
没有约定利息，约定利息一般是多少呢，金额有190万，还有一家公司股东借款有100万。视同销售怎么做啊
你好，利息这个你们自己约定就可以的 借销售费用， 贷其他业务收入 应交税费
不约定利息可以吗，视同销售，不还得开票吗
可以但是视同销售 不开
老师，我还是没明白，个人股东借款，你那个分录上应交税费，怎么算
增值税呀，视同销售的利息收入/1.06*6%
如果是一般纳税人，按照这个来。
老师，约定利息的话怎么做
借应收账款，贷其他业务收入、应交税费 收到钱借银行存款，贷应收账款。
老师，应交税费也是6%吗，那股东还利息在哪提现
对的，是的。 收到钱借银行存款，贷应收账款。
老师，一般纳税人，都是6%吗，有没有文件让我看下
根据国税总局关于全面实施营改增文件规定，贷款服务属金融业，凡取得贷款服务收入的均为应缴纳增值税的纳税义务人，一般纳税人适用的增值税税率为6%，小规模纳税人的增值税征收率为3%。