老师，请问小规模纳税人机构所在地按季申报，异地建筑项目预缴增值税是按季申报还是按月申报

异地预缴，增值税按月最晚次月15日申报

2024-01-31

项目地不超起征点，不需要预缴增值税的

2026-04-27

您好，这个是按照季度的

2024-05-12

同学你好小规模纳税人跨区域涉税事项的预缴税款申报期限，取决于其增值税的申报期限，即按月申报增值税的小规模纳税人，跨区域涉税事项也按月预缴税款；按季度申报增值税的小规模纳税人，则按季度预缴税款。同时，还需关注预缴地销售额情况：无需预缴的情况：在预缴地实现的月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，当期无需预缴税款。比如按季申报的小规模纳税人，某季度在跨区域经营地的销售额为 25 万元，未超 30 万元，则该季度无需在当地预缴增值税。需要预缴的情况：在预缴地实现的月销售额超过 10 万元（季度销售额超过 30 万元）的，适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税。例如，按月申报的小规模纳税人，当月在跨区域经营地销售额为 12 万元，超过 10 万元，需按 1% 预征率预缴增值税。

2025-03-25

小规模纳税人发生异地建筑服务，在异地预缴增值税后，本季度申报增值税时，预缴金额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》主表的第21栏“本期预缴税额”。该金额会自动汇总到主表第22栏“本期应补（退）税额”的计算中，即从应纳税额中抵减预缴税额。

2025-02-12

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:29

我开具异地的发票5万，没到起征点，但是是专票，需要预缴税吗

齐红老师解答 2024-01-31 20:30

增值税附加税不需要其他的正常交

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:31

增值税还是要交，附加税不交是吗

齐红老师解答 2024-01-31 20:32

增值税和附加税都不交

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:33

专票也不交？我点进去。自动弹出预缴金额

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:34

系统带入的

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:35

修改不了，不交的话那么扣除额就要填写

齐红老师解答 2024-01-31 20:36

对的是的，不需要交的

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:37

那么预征税额还不了，只能在扣除额那里填45764吗

齐红老师解答 2024-01-31 20:38

不太清楚政策是不需要交的季度30万免预缴你申报试下应该有提示

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:38

申报错了能更改吗

齐红老师解答 2024-01-31 20:39

可以的，可以更正的

快账用户4901 追问 2024-01-31 20:53

那我这个月开的异地发票，2月申报预缴可以吗

齐红老师解答 2024-01-31 20:58

你好 2月15日之前缴纳可以

快账用户4901 追问 2024-01-31 21:00

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-01-31 21:00

不用客气，工作愉快

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