请问一下去年我们付几个专家工资（签职工合同，提前一次性支付整年工资），比如每人15000工资，公司银行付每人5000元，还有10000元是老板私人付的，问题来了，1.以前的会计老板私人付的1万元，她没有冲老板借款，她没有做账上，我现在可以在账上补做吗，分录怎么做，2.她没有申报个税，我要去更正补申报，应该怎么申报，是按5000申报还是按15000元申报

你看清楚题目， 1.去年3月是公司账上付给专家5000，以前的会计做了分录， 借：管理费用-工资 5000 贷：银行存款 5000 老板去年2月私人付的10000，她没有做账 2.她没有申报个税，我需要去税务局更正报表，因为3月银行付了5000元，私人10000没有做账上，跨年补话，我去更正上一年的个税应该按5000补还是15000补呢

那你这个补做就可以 是什么会计准则 2.补报在12月就可以

老师啊，你能不能认真看看题目啊，个税申报不是收付实现制的吗，漏的是去年的工资了，我延续以前会计的报税习惯，计提本月，付和申报都是上一个月，所以已经跨年了，我2月份付和申报都是今年1月的工资，但是这个全年3月付银行付的5000元没有申报，剩余10000没有做账，也没有什么，应该怎么弄呢

老师啊，你能不能认真看看题目啊，个税申报不是收付实现制的吗，漏的是去年的工资了，我延续以前会计的报税习惯，计提本月，付和申报都是上一个月，所以已经跨年了，我2月份付和申报都是今年1月的工资，但是这个去年3月银行付的5000元没有申报，剩余10000没有做账，也没有申报应该怎么弄呢

如果只是没有申报，我就直接去税务更正补报就行，现在发现私人付的10000没有做账，现在账上补的话，那到底应该怎么申报，是直接按15000更正去年申报的，还是指更正补5000元就行，1万元今年这个月和今年付的工资合并申报呢

三月没申报的你需要更正申报 一万元你要做在这个月就下个月申报

你的意思是更正申报去年3月申报就按5000元申报，在账上补去年的10000元，摘要写：补做2023年专家工资 ，借：管理费用10000，贷应付职工薪酬10000，借应付职工薪酬10000，贷：其他应付款10000 之后这1万申报不在2023年里申报，在2024年里申报，对吗

对的 我是这个意思 可以这样做

老板私人给的这10000元以什么为原始凭证

这个是给的现金还是打款 打款有回单 现金用收据

微信转的

没有回单也没有收据，微信转账，可以把以前微信转账的界面打印出来可以吗