老师，我们去年做账暂估成本按普票做账了，今年来的发票是专票，我账上怎么做分录调账
暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 以前年度损益调整（暂估差额） 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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我们去年账上做了暂估成本入账 借：主营业务成本 贷：应付账款/暂估 今年收到的发票，我应该怎么冲销以前年度的暂估，怎么做比较准确。
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去年暂估了成本。，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 今年来了票是费用票，我怎么去冲，分录怎么做
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去年暂估费用，今年不来票了，汇算清缴做纳税调增，那我账上暂估费用怎么做分录呢
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去年暂估的成本，今年来不了发票了，我要汇算清缴调增，分录怎么做呢 我当初暂估的时候贷应付账款，现在没有票了，我要怎么平账
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老师，我们去年做账暂估成本按普票做账了，今年来的发票是专票，我账上怎么做分录调账
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我去年直接做的借:主营业务成本 贷:银行存款
发票到后 借：应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷： 以前年度损益调整-主营业务成本
没有以前年度损益调整科目，可以直接用未分配利润代替吗？
可以的，没问题的哈