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老师,我们去年做账暂估成本按普票做账了,今年来的发票是专票,我账上怎么做分录调账

2024-02-01 11:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-01 11:10

暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商   应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商   以前年度损益调整(暂估差额) 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款

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快账用户9275 追问 2024-02-01 11:16

我去年直接做的借:主营业务成本 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2024-02-01 11:20

发票到后 借:应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:  以前年度损益调整-主营业务成本

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快账用户9275 追问 2024-02-01 12:00

没有以前年度损益调整科目,可以直接用未分配利润代替吗?

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齐红老师 解答 2024-02-01 12:00

可以的,没问题的哈

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暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商   应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商   以前年度损益调整(暂估差额) 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
2024-02-01
同学,你好 不用冲掉,你已经纳税调整了
2023-10-26
你好,同学,这个暂估如果是真实的业务,不用冲回 如果不是真实的业务,反方向冲回
2024-05-21
这个的话,借 应付账款  贷 以前年度损益调整   借 以前年度损益调整  贷 未分配利润,金额就是你那个700万
2024-05-21
红冲以前的错误科目凭证,再做蓝字费用凭证
2022-09-24
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