老师，是这样的，我们上个月销售设备并开具发票，可是成本发票一直都没回来，成本有两项，一个是购买材料对公付的10万，还没开发票，另一个是员工借的1万采购材料发票也没回来，那成本我还要不要结转，怎么✍分录

老师，我们是制造行业， 对公采购材料 借应付账款 10万贷银行 10万 员工借支购买材料借其他应收款1万 贷银存1万 老师暂估的分录该怎么做

借库存商品贷应付账款，暂估借助于业务成本贷库存商品。

借库存商品贷应付账款暂估， 借主营业务成本贷库存商品

老师，暂估的时候不用考虑税钱吗？ 那要是之后成本票回来了该怎么做账呢？

是的是的，红冲之前的，然后再按照实际业务来做。

老师， 借库存商品 贷应付账款暂估 贷生产成本-设备-工资 这个借贷分录对吗？老师，把人工费也加进去

暂估你自己决定吧，我给你写的那个就是很简单的，你不用那么考虑啊，考虑那么全干什么呀。