老师您好，员工受工伤，我们公司提备用金支付医药费，我借:其他应收款10000，代:银行存款。然后社会保险事业服务中心，就是工伤那医药费报销返还了8000，我该怎么记账，那2000的差额又该怎么记账

不需要员工返还，公司承担

那就计入营业外支出

老师我问的是两个问题，第一个问题，8000怎么记账，因为付款单位和我之前挂的其他应收款个人不一样，怎么平账，还有这2000能否作为福利费挂账

你保持其他应收款一致，那2000其他应收款你计入福利费   贷方其他应收款不就冲平了

首先我其他应收款-小王，后来我收到部分返还钱，银行回单上显示的是社保单位，我还借银行存款，代其他应收-小王，那跟银行回单付款方不就不一致了

同学，你反应业务实质就可以这个没有问题的。

那你的意思是我收到这笔钱，还是借银行存款，贷其他应收款-小王，后面附社保打款的银行回单。然后那2000元借管理费用福利费或者营业外支出，贷：其他应收款小王对吧，那附件附未报销的发票对吧，如果没办法区分哪些报了哪些没报，是不是可以把所有的医药费发票抱进去，请详细回答。还有就是这2000做福利费和营业外收入都可以吗？