老师，员工要扣个人会费，在工资单里有显示会费这栏，那这个会费需要计提吗？支付工资的时候会费怎么办？因为会费和经费是一起转到工会账户的。比如应发工资5000，社保500，会费25元，实发4475元。

3 1、甲公司工资结算汇总表载明，本月应付职工薪酬总额为1580000：职工工资为1 0 00 000元，提取的社会保险费为420000元，提取的住房公积金为80000元，提取的工会经 费为20000元，提取的职工教育经费为15000元，提取的职工福利费为45000元。本月基 本生产工人的薪酬为1343000元，生产车间管理人员的薪酬为63200元，厂部管理人员的 薪酬为94800元，专设销售机构人员的薪酬为47400元；在建工程人员的薪酬为31600 元。发放本月工资时，从工资中代扣个人所得税20000元，代扣应由个人交纳的社会保障 费60000元。要求： （1)计算本月实发工资，编制通过银行向职工支付工资的会计分录。 (2)编制结转各种代扣款项的会计分录。 (3)编制以银行存款交纳上述代扣的个人所得税和社会保险费的会计分录。 (4)编制将职工的薪酬计入相关成本和当期损益的会计分录。 (5)编制以银行存款交纳公司应交社会保险费和住房公积金的会计分录 (6)编制以银行存款拨付工会经费的会计分录。

31、 甲公司工资结算汇总表载明，本月应付职工薪酬总额为1580000: 职工工资为1000000元，提取的社会保险费为420000元，提取的住房公积金为80000元，提取的工会经费为20000元，提取的职工教育经费为15000元，提取的职工福利费为45000元。本月基本生产工人的薪酬为1343000元，生产车间管理人员的薪酬为63200元，厂部管理人员的薪酬为94800元，专设销售机构人员的薪酬为47400元;在建工程人员的薪酬为31600元。发放本月工资时，从工资中代扣个人所得税20000元，代扣应由个人交纳的社会保障费60000元。要求: (1)计算本月实发工资，编制通过银行向职工支付工资的会计分录。 (2)编制结转各种代扣款项的会计分录。 (3)编制以银行存款交纳上述代扣的个人所得税和社会保险费的会计分录。 (4)编制将职工的薪酬计入相关成本和当期损益的会计分录。 (5)编制以银行存款交纳公司应交社会保险费和住房公积金的会计分录 (6)编制以银行存款拨付工会经费的会计分录。

32.荣昌公司2021年11月-12月有关职工薪酬的业务如下：(1)11月30日,编制工资分配汇总表:工资汇总表单位：元↵项目应付工资代扣款项应发现金社会保险费个人所得税合计生产工人70000012000020000140000560000车间管理人员5000060001500750042500企业管理人员156000250001000035000121000销售人员40000500013006300033700合计94600015600032800188800757200(2)11月30日，企业按照应付工资总额的2%计提工会经费。(3)12月15日，结转代扣款项并支付工资。(4)12月16日,支付工会经费。要求：编制分配工资、结转代扣款项支付工资、计提工会经费、发放工会经费的会计分录。

荣昌公司2021年11月-12月有关职工薪酬的业务如下:(1)11月30日编制工资分配汇总表工资汇总表单位:元项目应付工资代扣款项应发现金社会保险费个人所得税合计生产工人70000012000020000140000560000车间管理人员5000060001500750042500企业管理人员156000250001000035000121000销售人员40000500013006300033700合计94600015600032800188800757200(2)11月30日,企业按照应付工资总额的2%计提工会经费。(3)12月15日,结转代扣款项并支付工资。(4)12月16日支付工会经费。要求:编制分配工资、结转代扣款项支付工资、计提工会经费、发放工会经费的会计分录。

老师好，我已经做过下面这个分录了，缴纳社保的会计分录 1、计提社保费用时的分录： 借：管理费用-社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录： 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款； 现在要计提工资部分，那这个是应发工资数，还是实发工资数啊？