公司是提供服务的，怎么把应付账款结转到主营业务成本？分录是怎样的

跨月也可以吗？比如1月做应付2月取得发票2月结转成本

关键是看哪个月发生的成本？

2月收的款然后又支付了部分出去，收的款今天开发票，付的款可能年后开票（年后如果跨月了）账务怎么处理呢

不要紧的，只要不夸季度就行，跨季度需要计提费用

怎么计提呢？支付款项时先借：应付账款 贷：银行存款，跨季度未收到发票，借：？贷：应付，收到发票后借：主营业务成本 贷：？。麻烦老师解答这个科目，还有一个收入如果我2月开发票2月就要确认收入，这样收入和成本就不是连着两笔分录了有什么问题没

暂估成本 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

没有实体商品是提供服务的走库存商品不对吧

我是举例子，根据具体情况，做成本费用科目

而且是小规模纳税人公司，应交税费-应交增值税就没有三级明细了是吧

根据实际情况变通就是哈，

服务业结转成本都是直接应付转主营业务成本吗