公司1月出售子公司，长投1000万，本次出售收到1700万，子公司12月末未分配利润-1500。1月母公司怎么做账，合并怎么做

利润表怎么合并，1月子公司发生为0

12月份出售的话，合并子公司的1-12月份的利润到合并报表

目前母公司分录是对的，母公司的报表也是平的，但是合并之后，合并资产负债表是平的，合并利润表利润总额和资产负债表的未分配利润期末-期初不等，差异是子公司的上年亏损数

合并时候， 以前的期初要抵消掉，差额计入投资收益

以前的期初抵消掉是指调整期初未分配利润吗，直接在合并资产负债表修改期初未分配利润？

我们在1月收到的处置款项，1月子公司不在我们这里了，数据也没有。

12月还是正常合并的

现在是在1月做合并的时候不平了，是调整年初未分配利润吗

以前的期初抵消掉是指调整期初未分配利润吗，直接在合并资产负债表修改期初未分配利润？ 做调整分录 反方向结转到投资收益

能提供一下分录吗

现在1月合并资产负债表平的，但是和利润表的利润总额差了，差异是子公司12月未分配利润金额

期初未分配利润金额多少，老师给你写

12月末子公司的未分配利润是-1500

借投资收益1500 贷期初未分配利润1500

如果这样的话投资收益会影响当期1月的利润总额，这样一来1月利润总额就变了，然后期初未分配利润再变动的话，这个差异还是在诶

不会的，这个直接调整的未分配利润，按照子公司的 损益直接计入合并报表 不会影响期初未分配利润

老师，我还是不理解，我截图了合并报表，现在1月母公司做了借：银行存款2986万，贷：长投1000万，投资收益1986万。目前的合并报表不平，差异就是12月31日的子公司期末未分配利润-1918.71