老师，当月由于财务25日扎帐，25到月底的费用可以暂估入账嘛？那暂估和实际的不符怎么处理？比如暂估了1000元，实际700元，第二个月怎么处理？

（2018年）甲公司为从事商品流通的增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，该公司主营业务为经销W产品并按实际成本核算。W商品的售价中不含增值税，销售商品的同时结转销售成本。11月30日，W商品账面余额为1000万元，其中包含上月已入库但未收到增值税发票暂估入账的800万元。12月发生的经济业务如下：（1）1日，收到上月暂估入库的发票账单，W商品增值税专用发票上注明的价款800万元，增值税税额104万元，款项以银行汇票支付；取得运费增值税专用发票，价款10万元，增值税额0.9万元，运费价款开出转账支票支付；（2）8日，向乙公司销售W商品一批，开具的增值税专用发票上注明增值税价款700万元，增值税税额91万元，尚未收到货款，符合收入确认条件。支付运费价款20万元，增值税税额1.8万元，取得运费增值税专用发票。该批商品实际成本600万元。（3）15日，经甲公司管理处研究决定，向行政管理人员发放自产产品作为福利，该福利已于当日发放。该批产品的实际成本为16万元，市场销售价格为20万元。（4）20日，销售一批材料，增值税专用发票上注明的销售价格为40万元，增值税额5.2万

）甲公司为从事商品流通的增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，该公司主营业务为经销W产品并按实际成本核算。W商品的售价中不含增值税，销售商品的同时结转销售成本。11月30日，W商品账面余额为1000万元，其中包含上月已入库但未收到增值税发票暂估入账的800万元。12月发生的经济业务如下：（1）1日，收到上月暂估入库的发票账单，W商品增值税专用发票上注明的价款800万元，增值税税额104万元，款项以银行汇票支付；取得运费增值税专用发票，价款10万元，增值税额0.9万元，运费价款开出转账支票支付；（2）8日，向乙公司销售W商品一批，开具的增值税专用发票上注明增值税价款700万元，增值税税额91万元，尚未收到货款，符合收入确认条件。支付运费价款20万元，增值税税额1.8万元，取得运费增值税专用发票。该批商品实际成本600万元。（3）15日，经甲公司管理处研究决定，向行政管理人员发放自产产品作为福利，该福利已于当日发放。该批产品的实际成本为16万元，市场销售价格为20万元。（4）20日，销售一批材料，增值税专用发票上注明的销售价格为40万元，增值税额5.2万元，款项尚未

老师，当月由于财务25日扎帐，25到月底的费用可以暂估入账嘛？那暂估和实际的不符怎么处理？比如暂估了1000元，实际700元，第二个月怎么处理？

老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点

老师跟您请教一下 年底我们有很多安装费和材料 比如砂石 都是个体或者个人对账有出入 实际入库时间在12月份之前 我现在怎么调整呢？是放在12月份一把调整暂估 还是返回原来月份账套暂估呢？ 有的1月份拿票来对账付款了 老师 我现在怎么处理比较适合更省事一点？