老师您好，增值税和附加税的计提分录怎么写？

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-02-05

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

增值税是每月结转出来的借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税附加税计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款缴纳附加税，借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加，贷：银行存款

2022-09-29

你好是一般纳税人的吗

2021-01-18

同学你好，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费。

2022-10-15