老师小规模纳税人，还是漏做扣减增值税2250分录的问题，您刚才说不反结帐做纳税调增也可以，您帮帮我吧，纳税调增填在哪个栏目里？收入类未按权责发生制原则确认收入调整项目里面吗？还有所得税年纳税申报表里填写在哪一栏啊？填在营业外收入一栏吗？

我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

老师小规模纳税人，还是漏做扣减增值税2250分录的问题，您刚才说不反结帐做纳税调增也可以，您帮帮我吧，纳税调增填在哪个栏目里？收入类未按权责发生制原则确认收入调整项目里面吗？还有所得税年纳税申报表里填写在哪一栏啊？填在营业外收入一栏吗？

是的老师，是23年未交所得税，（12漏做了一笔营业外收入2250的分录）您说可以不改申报表，做在24年一月份借未交增值税贷未分配利润，汇算清缴时纳税调增，我应该在纳税调整项目明细表上填哪一类？在所得税年度纳税申报表里填写哪一栏？恳求老师写的详细一点，我从来没报过所得税汇算清缴，诚心感谢的帮助。我们是小规模纳税人

老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，