收到个税手续费填表增值税申报表如何填法

一般纳税人：需填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》，将返还收入填入 “6% 税率” 对应的 “未开具发票” 栏次。如有相关进项税额，可正常抵扣并填写在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中。同时，还需填报附列资料（三）中 “本期服务、不动产和无形资产价税合计额 - 6% 税率的项目（不含金融商品转让）” 栏次。小规模纳税人：季度销售额未超过 30 万元：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的 “小微企业免税销售额”（企业）或 “未达起征点销售额”（个体工商户）栏次。季度销售额超过 30 万元：填写在 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）” 栏次，并在《增值税减免税明细表》中选择 “小规模纳税人减按 1% 征收” 政策，按不含税销售额的 2% 填报减免税额。同时，需在附列资料（一）中填报 “应税行为（3% 征收率）计税销售额计算 - 全部含税收入” 栏次。

2025-04-10

快账用户1094 追问 2024-02-06 14:56

增值税申报不通过，附表1，第14列应为0，申报不通过，为什么，需要填附表3吗

齐红老师解答 2024-02-06 14:58

在附表1的未开具发票销售收入填报，税率6%，一般计税栏

快账用户1094 追问 2024-02-06 15:01

是不是要填表3，服务，不动产的表

齐红老师解答 2024-02-06 15:06

不需要填附表3的，直接填附表1第5行5列，表3是差额征税填报

快账用户1094 追问 2024-02-06 16:05

是为什么呢？

齐红老师解答 2024-02-06 16:07

意思是没有开票，审核出来就是那样子，只是个提示，

快账用户1094 追问 2024-02-06 16:28

老师，根本保存不了，另一个公司有服务业税种，就没这个提示

齐红老师解答 2024-02-06 16:31

那么联系税局处理哈，开通服务的税种

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