刚来新公司，他们的公司有点事，暂时不能报税公户暂时不能走账。当时购买的零星开支，都是以收据入的账，这些小票以后有的能给开票。 如果现在开的小票做的管理费用总计是，借管理费用50万，贷银行存款50万。 开了30万的票，是不是红冲30万管理费用，借管理费用30万（红字），贷银行存款30万（红字） 收到开出的票，一次性总数做分录，借管理费用，应交税费。贷银行存款 如果开的专票就按上属分录做，如果开的普票，就不用红冲了，就按原来的分录 我的理解对吗老师

老师，去年有个7月凭证是这样做得，借，管理费用3万，贷银行存款3万，当时说是付的仓储费用，所以付了3万，借的管理费用，今年3月份退回来了，退了26794，然后仓储费用3206开的专用发票，老师，分录是去年做的，现在我收到退的钱还有发票应该怎么做账呢 我们是小企业会计准则

老师，我们公司是购买方，上个月收到员工差旅酒店发票，因为税率错，那家酒店这个月进行了红冲，开了新的蓝字票，我当时做账是借管理费用，借应交增值税进项，贷银行存款，这个月红冲是不是，借管理费用负数，借应交增值税—进项转出负数，贷银行存款，然后在做蓝字借管理费用，借进项，贷银行存款，然后一月报增值税是要填进项转出的表那一栏对吧，那我电子税务局勾选，是不是不用做什么

刚来新公司，他们的公司有点事，暂时不能报税公户暂时不能走账。当时购买的零星开支，都是以收据入的账，这些小票以后有的能给开票。 如果现在开的小票做的管理费用总计是，借管理费用50万，贷银行存款50万。 开了30万的票，是不是红冲30万管理费用，借管理费用30万（红字），贷银行存款30万（红字） 收到开出的票，一次性总数做分录，借管理费用，应交税费。贷银行存款 如果开的专票就按上属分录做，如果开的普票，就不用红冲了，就按原来的分录 我的理解对吗老师

请问老师，去年的保险费发票，今年才开，付的时候借：销售费用一保险费40000 贷 银行存款40000，无发票，今年4万发票开来了，是专票6个点，还没汇算清缴。 怎么处理呢？1.结转到去年12月，红冲前面的分录，录一个专票的分录可以吗？2.做到当月，红冲去年的分录，做一笔这个进项发票的分录，可是进项有差额比如：感觉有影响，管理费用一保险费-1130 贷：银行存款 -1130 做正确的，借：管理费用1000 进项税额130 贷：银行存款1130 有差额

老师，我们公司6月份产生一笔50万的运费，但当时各种原因没有计提这次费用，现在8月我预提了这笔50万借：管理费用-运费贷：其他应付款-预提运费，从9月是对方“个人”每月给我开9.9万发票，收到票时我应该怎么账务处理？可以借：其他应付款-预提运费9.9万贷：银行存款9.9万，这么操作对吗？