请问老师，去年的保险费发票，今年才开，付的时候借：销售费用一保险费40000 贷 银行存款40000，无发票，今年4万发票开来了，是专票6个点，还没汇算清缴。 怎么处理呢？1.结转到去年12月，红冲前面的分录，录一个专票的分录可以吗？2.做到当月，红冲去年的分录，做一笔这个进项发票的分录，可是进项有差额比如：感觉有影响，管理费用一保险费-1130 贷：银行存款 -1130 做正确的，借：管理费用1000 进项税额130 贷：银行存款1130 有差额

热门问答 更多>

• 填报 增值税申报表主表 建筑服务-工程服务 应税货物销售和应收劳务销售 填哪一栏

• 老师早。诉讼时效届满，债务人获得抗辩权是啥意思。

• 2025.4-6月个人代扣社保多计提共计494.72元，能在2025.7月红冲多计提的494.172元？具体怎么做分录？

• 填报 增值税申报表主表 建筑服务-工程服务 应税货物销售和应收劳务销售 填哪一栏

• 营业执照第一个写的租赁，但我们主要经营钢结构加工和安装，想问一下把国标行业改一下，改成哪个行业好，为了开票时的不必要麻烦

• 老师好，会计在2月的时候做了一笔其他业务收入，可是申报的时候没申报这其他业务收入，导致报表和账不一致如何处理呢？具体操作流程步骤谢谢

• 老师，车辆卖出的公司是一般纳税人

• 老师，购买给职工用的防暑降温的比如西瓜，雪糕，葡萄糖这些的专票可以抵扣吗？

• 老师好，公司注册资本和资产负债表上实收资本一致，每年年报上有实缴资金，但是我在国家公示糸统里面没有看见实缴明细，在政务服务网上(就是工商注册那个网)也没有看见备案，请问这个实缴金额去哪里看是正确的？

• 我卖出去的货，有一部分对方给退回来了，请问我是不是得开红字发票？那我怎么开红字发票？