老师：你好！请教一下，工程尾款巳开发票，给对方优惠2万不收。）质保金，销售方按货款开发票的。如何做会计分录？

你好，优惠的2万可以冲减你们确认的收入的

2024-02-18

借银行存款、营业外支出，贷应收账款。

2022-08-09

你好，是的，按照总价开就可以了。借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。只是剩下的3%的应收账款需要晚一点才收到。

2025-02-21

先从 “开发成本” 中转出质保金挂账，分录为借：其他应付款 - 公司名（质保金），贷：开发成本 - 工程名称；实际退回时，借：其他应付款 - 公司名（质保金），贷：银行存款。无需通过 “在建工程” 核算。

2025-03-13

一、3月无票收入申报的会计分录处理确认收入时：借：应收账款 100万贷：主营业务收入 82.5万（100万/1.13）应交税费-应交增值税-销项税额 17.5万（100万/1.13 x 0.13）结转成本时：借：主营业务成本（根据实际成本进行结转）贷：应付账款（根据实际成本进行结转）二、10月份开具发票时的会计分录处理收到工程款时：借：银行存款 100万贷：应收账款 100万开具发票时：借：应收账款 100万贷：主营业务收入 82.5万（100万/1.13）应交税费-应交增值税-销项税额 17.5万（100万/1.13 x 0.13）结转成本时：借：主营业务成本（根据实际成本进行结转）贷：应付账款（根据实际成本进行结转）

2023-11-07