老师新年好，有个业务处理问题想咨询老师，公司2021年一般人按税务的要求，把留抵部分都报了无票收入，之后开票收入冲的无票收入，也就是说22年和23年的收入都抵的之前无票收入，那这个账务怎么做呢，孩子企业所得税的收入该怎么报呢？谢谢老师

借应收账款，负数贷主营业务收入，负数应交税费负数借应收账款，贷主营业务收入，应交税费你账上做了无票收入，企业所得税也正常申报。

2024-02-18

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费以后开票再做无票收入负数冲回

2023-01-15

对于回款分录的问题，您可以参考下面的步骤： 1.当您收到这笔款项时，可以冲减无票收入，同时增加应收账款1。借：应收账款 -XX公司（红字）贷：主营业务收入 -无票收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）之后开发票时，可以按正常流程进行操作，即：借：应收账款 -XX公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）对于开票报的负数如何入账，可以参考下面的步骤：借：应收账款 -XX公司（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

2023-09-27

你好；按照你增值税报的数据来写营业收入哈；一定要一致

2023-04-17

你好，借，现金贷，以前年度损益，应交税费，应交增值税销项税额。借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-12-27

快账用户3862 追问 2024-02-18 17:34

比如年开票收入100万，我企业所得税收入要报的是100万，而不是报没有冲负数的金额，对吧？

齐红老师解答 2024-02-18 17:35

是的对的，是这么做的

快账用户3862 追问 2024-02-18 17:37

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-02-18 17:39

不用客气工作愉快

快账用户3862 追问 2024-02-18 17:39

老师如果企业所得税收入报的不对，能在汇算清缴时报正确的收入吗

齐红老师解答 2024-02-18 17:43

汇算清缴时候调整可以

快账用户3862 追问 2024-02-18 17:50

齐红老师解答 2024-02-18 17:52

不用客气新年快乐

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