新年好老师，我单位应交税金-应交个人所得税贷方有45元余额，我想处理掉这个余额，怎么处理呢？这个余额的产生，是之前多计提了员工的个税是不？因为我才接手这家的账务，没人系统交接，太不清楚原因。谢谢老师。

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• 老师您好，跨年收到暂估成本票冲暂估，借:库存商品，贷:应付账款（红字），重新入账借:库存商品，应交税-增值税（进项税）贷:应付账款，还需做借:以前年度损益调整贷:库存商品，结转借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整，库存贷方数据，这样对不

• 老师：小规模纳税人2.9万购入＝手汽车，要计入固定资产吗？

• 老师这笔分录不是特别懂，计提工资不是借管理费用和销售费用，贷应付职工薪酬就可以了吗

• 十四|、银行、往来询证函及时送达相关银行及单位，并取得回函。 请问下老师，这个要去哪里弄啊，这是个啥。

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