老师我们23年团体意外险保费交了几千，现在24年有一些退保了，保险费也退回来了，这笔退回来的款需要怎么做账啊

好的 谢谢老师

我一月份交的去年四季度企业所得税没计提，现在拿到银行回单可以这样做分录吗，借利润分配 未分配利润，贷应交税费 应交所得税

你如果可以反结账，最好反结账计提一下

可以反结账的，那就是反结帐的时候计提了，汇算清缴在按照我反结帐后的报表申报就行是吧

是的就是这个意思的了

那计提的时候怎么做，交的时候怎么，还有退回一部分的时候怎么做啊

老师可以帮我把分录写一下吗

你说保险还是税金的分录？

税金的分录

借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税 交的时候借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款

这是计提的

这是交的时候做的

嗯呢，可以的呀同学

在要是汇算清缴退回了一些，是借银行存款，贷所得税费用吗

过一下应交税费-应交企业所得税这个科目

那还是麻烦老师帮我写一下

如果是企业会计准则，需要走以前年度损益调整科目

我们是小企业会计准则

那就不需要用到以前年度损益调整科目了

那退回了的分录怎么做，老师可以帮忙做出来吗