老师。新年好！加工企业2023部分月份成本大于收入，但是累计收入大于成本，成本率89%，这种情况的是必须要根据月份来计算，还是累计计算

老师您好，季报企业所得税，以第一季度为例，利润表填写1—3月三个月的本期金额合计数。资产负债表直接填写3月份的数据。那么在填写企业所得税的时候，主表预缴税款计算需要填写 营业收入 、营业成本、 利润总额、本年累计数。这个本年累计数是3月利润表的数据，还是三个月加起来的？

老师，我们是服务性单位，计提工资时计入借:劳务成本贷:应付职工薪酬-工资，结转成本时计入借:主营业务成本，贷:劳务成本，由于21年12月份的收入对方当月未能核算出来，确认在22年1月份，可是12月份工资已计提，汇算时12月份的工资需要调减吗

老师，请问一下，劳务公司小规模，按季申报，10月份有一笔收入，成本结转这块是包含11.12月份吗？还是只结转累计已发生的成本。因为有大部分人工工资还没有结算，要等到下个月累计结算。

乙公司属于商品流通企业，为增值税一纳税人，售价中不含增值税，该公司只经营甲类商品并采用毛利率法对发出商品计价，季度内各月份的毛利率根据上季度实际毛利率确定。该公司2023年第一季度、第二季度甲类商品有关的资料如下：（1）2023年第一季度累计销售收入为600万元、销售成本为510万元，3月末库存商品实际成本为400万元。（2）2023年第二季度购进甲类商品成本880万元。（3）2023年4月份实现商品销售收入300万元。（4）2023年5月份实现商品销售收入500万元。（5）假定2023年6月末按一定方法计算的库存商品实际成本420万元。要求：根据上述资料计算下列指标：（1）计算乙公司甲类商品2023年第一季度实际毛利率。（2）分别计算乙公司甲类商品2023年4月份、5月份、6月份的商品销售成本

老师。新年好！加工企业2023部分月份成本大于收入，但是累计收入大于成本，成本率89%，这种情况的是必须要根据月份来计算，还是累计计算