23年12月的时候对公转了75万给法人，法人付房租，但是对方只给我们开了30万的发票，怎么做啊

那30万一次性记还是分期，剩下的一直挂着的，在预付里面做的

分期摊销是按70万的哈， 预付房租 借：其他应收款-房东70 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用-房租     贷：预付账款-房租 收到发票 借：预付账款-房租      应交税费-增值税-进项 贷：其他应收款-房东

12月就全部 转给法人了的，法人也全部付给房东了，但是那边只开30的票，剩下的不开，和老板达成的协议，所以是问这30万的发票，和剩下没开票的怎么做

预付房租 借：其他应收款-房东70 贷：银行存款70 按月摊销 借：管理费用-房租     贷：预付账款-房租  70万的不含税价/分摊月份 收到发票 借：预付账款-房租 30万的不含税价      应交税费-增值税-进项 贷：其他应收款-房东30

70万里面大部分是不开票的，不开票的不是不能税前抵扣哇

是的，就是那个意思的

摊销按70万摊销了，明年纳税调整的时候在调增40万就行是吗

是40万不含税的还是含税的

那个是含税的哈，都没有发票

昨天哪个问题，那预付房租好像做不平呀

确定没有发票了 借：预付账款-房租 30万的不含税价%2B40      应交税费-增值税-进项 贷：其他应收款-房东70

昨天没有表达清楚数字我是举例的，实际付款给法人付是827680，维修费抵扣了12320，实际房租是84万。其他应收款-房东上面收到发票不就冲了30了吗，按照昨天上面发的那个分录，预付先做的贷方就是负数，12个月分摊下来-743362.8，但是收到发票30万借方只有285714.29，预付账余额负数457648.51

你现在确定40万没有发票了，就直接增加40万的预付款就平了

就是84万除了30万剩下都是没有票的，还是没有明白怎么平，余额贷方负数，做借方才能平，那贷方又做什么

预付房租 借：其他应收款-房东30        预付账款-房租 54 不能收到发票部分 贷：银行存款84 借：管理费用-房租     贷：预付账款-房租  84万的不含税价/分摊月份 收到发票 借：预付账款-房租 30万      应交税费-增值税-进项 30万的进项税 贷：其他应收款-房东30

越来越乱也不平呀，预付2次借方，一次贷方金额也对不上，收到发票预付-房租30不应该是不含税的金额吗，进项，贷方才是30吧

首次预付房租 借：其他应收款-房东30 万        贷：银行存款30万 后期预付 借：预付账款-房租 54万     不能收到发票部分 贷：银行存款  54万 按月摊销 借：管理费用-房租     贷：预付账款-房租    84万的不含税价/分摊月份 收到30万的发票 借：预付账款-房租     30万的不含税金额        应交税费-增值税-进项   30万的进项税部分 贷：其他应收款-房东  30万

老师还是没明白，首先摊销84万5%的税率不含税12个月下来贷方是80万对吗，那摊销预付房租余额就是负数的80万，54万美元票借方冲54万那么余额还剩负数26，收到30万的不含税金额是285714.29，按照你写的这个分录下来，预付还是有差额的没有平。

不开票的摊销也是按不含税的金额谈吗，还有2万多的差额是54万的税额，那这个税额差额要放在哪里，