老师好，问下，单位一般纳税人1月份收到个税返还手续费，没有申报增值税，在2月份申报可以吗？

那做账的时候在1月份收到退款，如何做账，

还有比如收到2120手续费，增值税120.那无票收入那里填写2000？

一月份收到退款的话，你就直接当作6%的手续费这个缴纳增值税就行

对，这个是填在无票收入

1月份没有缴纳增值税，能否在2月缴纳？ 想把增值税做在2月， 1月那笔分录怎么做 借：银行存款 贷：这个科目用啥

借 银行存款  贷 其他收益，这个的哈

也就是用这个科目过渡一下对吧

嗯对是这个意思的了

收到，谢谢金金老师！

不客气的祝您开心

老师，小企业会计准则没有其他收益，用什么科目过渡？