老师 请教下 1.企业帮个人代缴社保 和公积金 社保2723.41 公积金 270 每月打进来2993.41 但在个税系统中 社保和公积金不能单独申报的 需要工资2993.41然后社保公积金2858.41 然后才能申报 2. 会计做账的话 借银行存款2858.1 贷 其他应收款 小胡 2858.1，借： 管理费用/社保1955.86 借其他应付款/社保767.55 贷其他应收款/小胡2723.41；借管理费用/公积金135 借其他应付款/公积金135 贷其他应收款/小胡270

不理解 列下分录 老师

您好，好的 （计提工资）借：管理费用-工资  767.55 %2B135       贷：应付职工薪酬-应计工资   767.55 %2B135 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 767.55 %2B135       贷：其他应收款-社保 767.55  其他应收款-公积金135   （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1955.86    管理费用-公司负担公积金  135 贷：应付职工薪酬-五险一金  1955.86%2B135 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  767.55  其他应收款-公积金 135    应付职工薪酬-五险一金  1955.86%2B135   贷：银行存款  1955.86%2B135%2B767.55 %2B135 收到个人打来的钱 借：银行  767.55 %2B135%2B1955.86%2B135   借：管理费用-工资  -767.55 -135  管理费用-公司负担五险-1955.86    管理费用-公司负担公积金  -135 

老师 看不懂 晕