租金及电费 第一：上月计提 借：管理费用-租金 100元 管理费用-电费 10元 贷：应付账款 第二：实付和收到专用发票金额一致，不做红冲 借：应付账款 55元 进项税额 5元 贷：管理费用 -租金 50元 管理费用-电费 10元 再次 借：应付账款 贷：银行存款
同学，你好 具体什么问题？
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Q
预付供电公司本月电费，取得增值税专用发票上注明金额3000元，进项税额390元。当天收取某酒店电费1000元冲销企业招待费。 会计分录：借：预付账款 3000 应交税费-应交增值税（进项税额）510 贷：银行存款 3510 借：银行存款 1000 贷款：管理费用1000 请问如何调账
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咨询个问题，应付职工薪酬：收取个人部分时账务处理：借：银行存款：2872元，贷：其他应付款，计提时：借：管理费用2872元，贷：其他应付款：2872元；支付时：借其他应付款，贷：银行存款：2872元 这是住房公积金 住房公积金单位部分账务处理：计提时借：银行存款，4725贷：管理费用4725，支付时：借：管理费用4725，贷：银行存款：4725元
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租金及电费 第一：上月计提 借：管理费用-租金 100元 管理费用-电费 10元 贷：应付账款 第二：实付和收到专用发票金额一致，不做红冲 借：应付账款 55元 进项税额 5元 贷：管理费用 -租金 50元 管理费用-电费 10元 再次 借：应付账款 贷：银行存款
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Q
付应付账款时直接扣除手续费，应付账款金额与实付金额不一样，要怎么处理呢？例如应付账款15元，手续费5元，实际支付10元！分录怎么做，我做的是：借管理费用15元，贷应付账款10元，财务费用5元，不知道对不对
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Q
老师，假如一次付清3个月房租，借:预付账款-房租，贷:银行存款，发票已回，分摊第一个月 借:管理费用-房租 （不含税金额）贷:预付账款-房租，第二个月同上，第三个月抵扣进项，借:管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）3个月的税额 贷:预付账款，这样做是对的吗？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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这么做对吗？
同学，你好 不对，暂估之后来发票，需要红冲
不做红冲，挂着呢
同学，你好 那不建议的
可是每一次计提都是很多，实付和发票是一半。
同学，你好 后面发票来多少，就红冲多少
可以不可以直接红冲用计提金额减掉发票金额，其余都冲掉了。
同学，你好 你计提的金额，之后来发票的金额，之后汇总也不一样吗？
意思还是先红冲在做发票金额的正数对吗？
同学，你好 嗯嗯，是的
多计提的部分可以不可以做其他业务成本？
同学，你好 需要发票才可以