一般纳税人，有抵扣进项税额，进项和销项，怎么做转出，1月份已缴纳税金。分录要怎么做

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2024-02-22

借:应交税费未交增值税贷:银行存款

2024-04-12

同学，你好你是问增值税结转分录吗？？

2023-07-10

借应交税费用交增值税销项500 贷应交税费应交增值税进项转出300 应交税费，应交增值税进项200 借应交税，非应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税300 借应交税费未交增值税300贷银行存款。

2023-12-13

你好1. 一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款。

2023-03-28

快账用户9567 追问 2024-02-22 14:11

这个一般什么做上面的分录？

什么时候

齐红老师解答 2024-02-22 14:11

你好，你想项进项，想要没有余额的话，就做第一个和第二个，如果有想要有余额的话，就不要做，只做第三个。

快账用户9567 追问 2024-02-22 14:15

为什么要有余额？

齐红老师解答 2024-02-22 14:17

你好，这个有余额没有问题呀，没有规定说必须没有余额。

快账用户9567 追问 2024-02-22 14:48

应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目有余额不影响吗？

齐红老师解答 2024-02-22 14:48

对的，是的，没有影响。

快账用户9567 追问 2024-02-22 15:01

如果一般纳税人不做转出未交增值税可以吗？直接缴纳税费

齐红老师解答 2024-02-22 15:04

你好，需要结转缴纳的增值税，你可以不结转进项销项。

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