老师你好，我司是广告制作小规模纳税人，假如说我第一季度开票金额是35万，需要交多少所得税比较合理？广告制作公司一般税负是多少？成本费用是占多少比例

老师好！我们一直都是按实际业务入账，到了第四季度老板说年终利润要做到15万，但是我之前没有暂估点费用入账，第三季度应纳税所得额是45万元，累计缴纳了11万多的企业所得税，现在要申报第四季，如果按利润15万元计算那就是会有退税了，但是这样会引起税务稽查的注意，有很大风险。而且现现在全年的累计销售额有498万了。担心会被认定为一般纳税人。因为是物业公司进项比较少，如果认定成一般纳税人税负就高得多了。该怎么办？

老师我们是一般纳税人，举例本月营业收入100万，税额13万，本期取得增值税专用发票一张金额246.15万，税额32万，我们公司增值税税负率是1％，假如本期我们32万的进项必须认证，不然就要缴纳13万的税，现在进项发票控制不了的情况下怎么调销项，本题收入需要调增多少

老师你好！我们有两个公司 一个一般纳税人 一个小规模，然后一般纳税人就是每个月开票有个100万吧 但是进项票不到50万 这种情况可以吗？ 然后小规模就是每个月开票开的也很多 有个六七十万吧 但是小规模不是限制，每个月只能开40万 像我们这种就是开票比较多，怎么办？就是很容易生成一般纳税人 而且我们的成本票也很少，因为就是跟农户合作的他们又不开票

6.明光公司为居民企业（非化妆品、医药制造等特殊企业)，系增值税一般纳税人，2022年度取得销售收入6600万元，相关成本为4000万元，会计利润为600万元。该企业其他相关财务资料如下：（1）发生销售费用1200万元，其中广告费600万元，业务宣传费200万元。（2）管理费用880万元，其中业务招待费60万元、新技术的研究开发费用为100万元。（3）发生财务费用120万元，其中向非金融机构借款本金300万元，利率10%，利息30万元，同期金融机构借款年利率6%。（4）计入成本费用中列支实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费为6万元，支出职工福利费为46万元，职工教育经费为12万元。要求：（1）计算明光公司准予扣除的广告费和业务宣传费，纳税调整额为多少？(2）计算明光公司准予扣除的业务招待费是多少万元，纳税调整额为多少?（3）计算明光公司准予扣除的财务费用是多少万元，纳税调整额为多少?（4）计算明光公司准予扣除的三项经费是多少万元，纳税调整额为多少?（5）该公司应纳税所得额是多少，应纳企业所得税是多少？

老师你好，我司是广告制作小规模纳税人，假如说我第一季度开票金额是35万，需要交多少所得税比较合理？广告制作公司一般税负是多少？成本费用是占多少比例