老师，23年有5万制造费用进管理费用了，现在汇算如何调整？23年12月末有库存5吨，如果调整回来，这5吨占制造费用的多少？

老师，反结账需要结到23年9月，另外还需要补所得税，

所以汇算直接调是否可以

您好 反结账后 直接改然后重新结账  这样生成的财务报表就跟原来的不一样了，然后汇算前重新报财务年报 接着报所得税年报就OK啦 汇算时正常补税就行了 

不是老师，反结账以后生成新的财务报表，还需要重新申报第四季度所得税报表，第四季度所得税报表会带出来需要预补缴所得税

您好 不需要重新作废申报季度报和补税的，在汇算时用最新的表来申报年报即可，然后根据全年的预缴税额补税就行了。

老师的意思，我只需要反结账更正，用软件新生成的财务报表申报年报汇算。之前的第四季度财务报表，所得税报表不用修改？

这里的税务要求第四季度报表与汇算年报报表一致。

还有种方法 就是根据生成的新的财务报表 将第四季度报表在电子税务局更正，但是只更正财务报表 另外所得税季报跟年报本来就是不一致的 才存在汇算调的情况 如果是一致的 那汇算本身已经是没有意义的了，您说的这个要求是当地税务局的规定吗？

只更正第四季度财务报表，不更正第四季度所得税报表不可以，因为第四季度所得税报表自动调取第四季度财务报表