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您好,公司是高新企业,火炬统计年报,其中‘高企所得税减免额’这个怎么填啊

2024-02-25 10:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-25 10:49

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你好,减免额是按照15%税率和普通企业20%税率的差异
2024-02-25
你好,稍等我这边看一下发给你
2024-02-25
尊敬的学员您好!高新技术企业所得税减免=利润总额*10%
2023-03-07
一、享受高新技术企业所得税减免(火炬表填报口径) 公式: 高新减免 = 应纳税所得额 × (25% − 15%) 25%:企业所得税基本税率 15%:高新企业优惠税率 应纳税所得额:按税法调整后金额(取自汇算清缴 A100000) 小微高企叠加说明: 若同时符合小微条件,只能二选一,不可叠加 选小微:按小微优惠(5%/10%)计税,高新减免填 0 选高新:按 15% 计税,按上面公式填高新减免 二、享受研究开发加计扣除所得税减免(火炬表填报口径) 公式: 加计扣除减免 = 加计扣除金额 × 企业适用税率 加计扣除金额:2025 年为研发费用实际发生额 × 100%(未形成无形资产)山西税务局 适用税率:你实际选择的税率(15%/ 小微优惠税率) 示例: 研发费用 100 万 → 加计扣除 100 万 选高新 15% → 加计扣除减免 = 100 万 × 15% = 15 万 选小微 5% → 加计扣除减免 = 100 万 × 5% = 5 万 三、填报取数来源(直接抄) 高新减免:取汇算清缴表 A107041 第 31 行 “减免税额” 加计扣除减免:取汇算清缴表 A107012 第 51 行 “合计” × 适用税率
2026-03-04
你好,学员,这个如果没有缴纳的话,就是零的
2022-03-02
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