老师 1月销项税额6万 进项税额5万 当月计提增值税 借：应交增值税～销项6万 贷：应交增值税～进项5万 应交增值税～未交增值税1万 缴纳时： 借：应交增值税～未交增值税1万 贷：银行存款1万 老师 这样做可以吗

1月份计提增值税：借：应交税费增值税—转出未交增值税4万，贷：应交税费—未交增值税4万。 2月缴纳1月增值税，借：应交增值税—未交增值税 5万 贷：其他收益 1万 ， 银行存款 4万。二月已结账，3月如何补提1月少计提的增值税？不知道怎么办了？求解答

公司是一般纳税人，都是当期缴纳上月的增值税，销项税额始终会大于进项税额，平时不存在预缴增值税或其他情况。刚入职公司，发现以前会计对于增值税的分录处理是这样的，如当期是8月，则在月末时计提8月的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5万，贷：应交税费-未交增值税 5万。当9月缴纳时，分录为缴纳8月增值税，借：应交税费-未交增值税 5万，贷：银行存款 5万。 我想问，不用结转进项、销项税额这些也可以吗？

老师，增值税结转分录如何做呢？本月销项10万，进项8万，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2万，贷：应交税费-未交增值税，2万， 次月实际缴纳2万时，借：应交税费-未交增值税 2万，贷银行存款 2万 这样处理的话，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目借方余额每个月累计的。

老师增值税的留 抵退税分录是： 借:应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 批准后：借：银行存款 贷：应交税费-增值税留抵税额‘ 而出口退税款是： 借：应收出口退税款 应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 那个上期有留抵税额5万，当月要交6万是这么做分录的吗？ 借：应交税费-应交增值税（进项税额）-5 贷：应交税费-未交增值税 -5 再做：应交税费-转出未交增值税 1 贷：应交税费-未交增值税 1

这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。