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老师好！生产企业进项不够退税的话是不是可以转内销？外销转内销需要开增值税专用发票吗？报关单怎么结单

2024-02-27 19:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-27 19:52

同学您好，生产企业进项不够退税时，可以转内销。外销转内销需要开具增值税专用发票。报关单结单通常涉及海关、税务等多个环节，具体操作请遵循当地相关规定，确保合规操作。

快账用户6158 追问 2024-02-27 20:07

外销转内销需要注意哪些地方呢？有风险吗？销项税怎么处理？出口免税

齐红老师解答 2024-02-27 20:29

外销转内销需注意调整销售策略、适应国内市场、确保产品质量等。存在市场风险、竞争压力等。销项税按内销收入计算缴纳，出口免税需办理相关手续，确保合规操作。

快账用户6158 追问 2024-02-27 22:17

我的意思是我们公司出口了一款产品，已经报关出口，尾款也收到了，如果不退税我们应该处理？发票怎么开呢？

齐红老师解答 2024-02-27 22:23

同学您好，如果公司选择不退税，对已报关出口的产品，应保留相关出口单据和凭证。对于发票开具，根据出口合同和收款情况，开具出口销售发票，注明出口产品信息、金额、收款情况等，确保财务记录准确。

快账用户6158 追问 2024-02-27 22:27

谢谢老师！电子口岸报关单需要处理吗？出口发票我们不退税是开普通发票吗？税率是多少？

齐红老师解答 2024-02-27 22:28

电子口岸报关单需要处理，需核对信息并确认无误后提交。不退税时，出口发票应开具普通发票。税率根据具体商品和国家政策而定，建议查询相关税务规定或咨询税务部门以获取准确税率。

快账用户6158 追问 2024-02-27 22:31

我们正常的销项税13%，出口免税，如果退税开票就是0税率，我就是想知道不退税开票是不是和退税开票一样

齐红老师解答 2024-02-27 22:32

不退税开票与退税开票在处理上有所不同。不退税时，开票应按照实际交易情况，以正常税率（如13%）开具增值税发票。而退税时，开票需注明退税相关信息，税率为0。因此，不退税开票并非与退税开票完全相同。

快账用户6158 追问 2024-02-28 09:36

开增值税发票的话我们就还要交销项税，这样税率不就很高了吗？不能直接做出口免税申报吗

齐红老师解答 2024-02-28 11:37

销项税是指企业在销售商品或提供服务时应当缴纳的增值税。对于出口企业来说，如果其出口的商品或服务符合国家规定，可以享受免税政策，即不需要缴纳销项税。但是，这并不意味着出口企业不需要开具增值税发票，因为增值税发票是买卖双方交易的凭证，也是税务部门监管的重要手段。因此，即使出口企业享受免税政策，仍然需要开具增值税发票，并按照国家规定进行免税申报。