刚入职的公司，公司小规模，收入如实入账，缺成本费用票，暂估费用20万左右这个月，前期还有20万左右的暂估没有取得发票，后期取得发票会冲暂估，这么做风险大吗？查到了要怎么解释呢？能不能继续在这个单位工作呢

您好，发票没来暂估，在年度汇缴前来发票能税前扣除，这个是没问题的这公司最大的风险是虚取发票，风险极大，财务全程不知情才能脱风险

2024-02-27

现在所得税小微是5个点的，不是2.5了

2024-01-13

您好，同学，能在所得税汇算前抵扣，只是去年发生的业务今年收到发票。账务处理上冲暂估。

2023-03-17

纳税调增是税务处理上的要求，用于计算应纳税所得额，而会计分录则是反映企业实际经济业务的。在您的情况下，已经根据拿到的20万发票进行了相应的冲回和入账操作，这是正确的会计处理方法。至于汇缴时纳税调增的30万，这是因为在税务处理上，无票的成本费用不能在税前扣除。关于您提到的分录“借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本”，这个分录是不需要的。原因如下：纳税调增是税务处理上的要求，不需要在会计账簿中做分录。会计账簿反映的是企业的实际经济业务，而税务调整是对这些业务按照税法规定进行的调整。如果做了这个分录，会导致会计账簿上的成本和利润与实际情况不符，影响财务报表的准确性。因此，您不需要做这笔分录。只需要在税务报表中按照税法规定进行纳税调增即可。

2024-03-24

你好，调增不需要做账务处理。借，应付账款。贷，利润分配，未分配利润50万。借，利润分配，未分配利润20万。贷，银行放款或者是应付账款20万。

2024-03-22

快账用户9331 追问 2024-02-27 20:18

拿过来的有办公费，会议费，餐费，服装，珠宝等普票，发票上有法人或经办人签字，已审，这种情况，如果发票有问题，会计担责吗

齐红老师解答 2024-02-27 20:20

您好，真的上法庭了，财务有责任，只是税务查账，老板愿意补税，财务的风险还是能控制的，就是累点，要提供好多好多资料，要3个月才能结束

快账用户9331 追问 2024-02-27 20:29

哪种情况会上法庭呢，虚取得普票，后果也很严重吗？补税的话需要提供那些东西呢？真的很纠结，要不要跟老板说一下后果严重，不知道这么说合适不

齐红老师解答 2024-02-27 20:32

您好，对纳税人的处罚：由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。如果偷税漏税税款数额较大并且占应纳税额10%以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；如果偷税漏税税款数额巨大并且占应纳税额30%以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。若经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。虚发票都是有风险的，不管专和普，我们拿不到合理的证据给税务就要补税呀，查账会有一张大的文档，写好公司哪些哪些风险，一条一条去回复。刚入职不建议跟老板说，最少半年以上，取得老板信任，觉得我们很专业才说