演示账套

老师，我们是小规模纳税人，收到的个税返还交不交增值税呢？账务处理该怎样呢？谢谢老师

2024-02-28 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-02-28 10:30

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

快账用户7477 追问 2024-02-28 10:34

请问老师，其他收益科目的现金流量应该属于什么流入

快账用户7477 追问 2024-02-28 10:35

是属于收到的税费返还还是收到其他与经营活动有关的现金呢？

齐红老师解答 2024-02-28 10:38

计入收到的其他与经营活动有关

快账用户7477 追问 2024-02-28 11:12

老师，这个收益的现金流量计入收到的其他与经营活动有关的项目，那应交税费-应交增值税的现金流量正常是销售商品，提供劳务收到的现金，这个个税返还的增值税现金流量项目又是该归集到哪里呢？

齐红老师解答 2024-02-28 11:15

就是税费返还那个

快账用户7477 追问 2024-02-28 14:49

老师，个税返还的收入计入其他收益和应交税费-应交增值税，其他收益的现金流量计入与其他经营活动有关的项目，应交税费-应交增值税的现金流量计入哪个呢？

齐红老师解答 2024-02-28 14:50

增值税的返还就是计入各项税费返还的项目

快账用户7477 追问 2024-02-28 15:16

这个个税的返回是要缴纳增值税，不是退增值税呢

齐红老师解答 2024-02-28 15:18

收到所有的返回都计入与其他经营活动有关的现金，怎么要单独考虑收到增值税部分？

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