演示账套

Q

你好老师，12月份的时候收到20万发票，做账并且抵扣了。1月份发现这张20万的发票对方作废又重新开具了，请问怎么做账呢？

2024-02-29 14:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-29 14:32

借：进项贷：进项转出

快账用户7987 追问 2024-02-29 14:36

老师您看这样对吗?先冲销之前的凭证：借xx费用-20万，进项-1980，贷应付-19.802万。正确的：借xx费用20万，进项1980，贷应付19.802。结转进项：借进项1980，贷进项税转出1980

齐红老师解答 2024-02-29 14:39

是的直接做借进项1980，贷进项税转出1980 不影响其他科目的

快账用户7987 追问 2024-02-29 14:40

老师，为什么要这样做呢？进项这个1980怎么来的？不是已经跟之前的错误发票相互冲销了吗

齐红老师解答 2024-02-29 14:43

只是开票错误，不影响其他科目，只是增值税原来的红冲，新的发票要勾选

快账用户7987 追问 2024-02-29 14:44

老师，只是这样做一笔进项税额转出的分录就可以吗？不需要再按正确的发票再做一笔新的分录相互冲销吗

齐红老师解答 2024-02-29 14:45

是的，就是那个意思的哈，

快账用户7987 追问 2024-02-29 14:46

那最后进项税转出怎么结转呢

齐红老师解答 2024-02-29 14:49

不用考虑这笔业务的。进项和转出的结果为0

借：进项贷：进项转出

2024-02-29

是的，对的，是这么做的。

2024-02-29

同学你好，你的抵扣只是账面抵扣，不是税务抵扣是吗？

2024-01-29

原来抵扣的转出来，然后这笔后面收到发票还可以重新勾选抵扣还是和原来一样的分录。

2024-01-12

借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出，你开了红字信息表做这个。

2022-05-13

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