你好老师，在12月份的时候，收到了同一家公司开具的50万发票，其中有20万发票对方已经在12月就作废了，我这边12月已经入账也已经抵扣了。在1月份的时候，我是不是要把这30万的税额做进账转出，然后账上冲销之前的凭证，在做上一笔50万的账就可以了？

我理解一下就是你12月进项抵扣的是30万的，20万的没抵吧？

税务也抵扣了，因为不知道当时为什么，对方已经作废了，我这边还能抵扣。对方当天作废的那20万我已经抵扣了，他们12月份重开的20万我没有抵扣

那你就做之前20万的进项税额转出，然后账面也是冲销之前的20万，本月再确认20万就可以了，不然你的账跟税就不一致了

账面冲销20万就可以吗？为什么不直接冲销50万，重新做呢？

也可以，只是你是个20万的发票做附件，就转20万也可以了

老师，您看做账的时候这样做可以吗，冲销之前勾选错的20万：借xx费用-198019.8，进项税-1980.2，贷应付-20万。重新做上一笔：借xx费用198019.8，进项税1980.2，贷20万。账上这样做，然后报表上做进项税转出？

对这样做，然后税做申报的时候有个进项税额转出，你再重新勾选个新的，就全部对碰了

好的谢谢