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请问,比如建筑公司A接了某所高校B的工程,然后A公司把工程给了另外一家建筑公司C做,那A是不是属于分包方,C公司开了一张工程服务的发票,我做账务处理时需要通过工程施工科目 吗?

2024-02-29 17:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-29 17:09

是的,可以这么做的。

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快账用户4895 追问 2024-02-29 17:10

那二级科目是选分包款吗?我们是A公司,要付款给C公司,然后C再付钱给我们A公司。

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齐红老师 解答 2024-02-29 17:13

对的,是的,是这么做的。

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快账用户4895 追问 2024-02-29 17:14

我们这笔款这个月没付,也没收到C公司的款,但C公司已经开了票给我们了,那我这个月底要结转工程施工到主营业务成本吗?

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齐红老师 解答 2024-02-29 17:20

做了收入就需要结转。

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快账用户4895 追问 2024-02-29 17:21

没有做收入,我们还没有开票给甲 方,也没有收到甲 方的款,所以没有做收入

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齐红老师 解答 2024-02-29 17:23

好,那不需要结转的,挂着工程施工就是啊。

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