@郭老师，找郭老。 如果说申报的要和账上一致 ，那个税更正申报时可以在最后这个月做汇总额申报的话，那不是也和账面不一致了 因为账面是每个月都要支付一次的

好的。我原来全额进的管理费用/社保费，现在改凭证的话 无非是把这个管理费分出社保单位部分和工资(社保个人部分)而以，我可以做一张明细单放进原凭证后面其上注明工资已交社保费的个人部分，从而不改原凭证可以吗？

不可以的，帐上也得修改 要不你额修改了 汇算清缴管理费用调增

意思是不用修改凭证了 ，做经营所得汇算清缴调增就可以了对吗？

对的，是的，是这么做的。

那前几年的经营所得汇算清缴还可以更正吗 ？

可以的，但是你在哪个电脑上做的，在哪个地方做汇算清缴。要不查不到数据。

就是要在原来申报时用的电脑客户端去做汇算的更正申报吗？

对的，是的，是这么做的，如果换了电脑，你可以去税务局大厅更正。

老师:如果汇算调增以后依然是亏损不用上税的情况下是否可以不做这个汇算更正呢？

最好不要这么做的，因为你弥补亏损的金额有影响。比如你之前亏损100，然后你调增之后只能弥补80，你下一年只能弥补80，你不修改的话，还是弥补100，如果你需要调减的话，你本来应该利润是120，你下一次只能弥补100，那20就没法弥补。

这几年老板因为疾病没有开展业务今后几年也都不会有盈利，这样的情况下不去做汇算更正可以吗？

可以的，可以不修改的

老师:原凭证为 借:管理费用一社保费(单位+个人)， 贷:银行存款 如果要更正，是否可以是原凭证不变，然后再做一张凭证把个人部分调出来即: 借:管理费用-工资(社保费个人部分) 贷:管理费用-社保费(单位+个人)

不是应付职工薪酬也有变化 你之前借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保是吧 现在借应付职工薪酬社保借管理费用社保 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 只调整个人负担的那部分金额

原凭证是把社保费个人部分计入管理费并做个税零申报，这样更正凭证后再把社保个人部分做工资收入后申报个税，这样处理后 是否就不用做汇算调增了？

你好对的 是这么做的

原凭证没有使用应付职工薪酬这个科目的。 老师:如果不改凭证而做汇算调增，调增数额是否仅为社保个人部分 ，不应该是社保单位部分和个人部分的合计数吧