我们公司做软件，小规模，现在月度15万免税的情况下，有收入，那分录怎么做呢，需要把销项税提出来吗?用的企业会计准则

需要月销售额10万免增值税借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税不交税借应交税费应交增值税贷营业外收入做这个

2024-03-02

需要月销售额10万免增值税借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税不交税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个

2024-03-02

增值税确认收入时：借：应收账款 / 银行存款（含税）贷：主营业务收入 - 工程收入（不含税）应交税费 - 应交增值税缴纳时：借：应交税费 - 应交增值税贷：银行存款企业所得税计提：借：所得税费用贷：应交税费 - 应交企业所得税缴纳：借：应交税费 - 应交企业所得税贷：银行存款附加税（城建税、教育费附加等）计提：借：税金及附加贷：应交税费 - 对应附加税缴纳：借：应交税费 - 对应附加税贷：银行存款印花税计提：借：税金及附加贷：应交税费 - 应交印花税缴纳：借：应交税费 - 应交印花税贷：银行存款

2025-06-06

借工程施工贷应付职工薪酬银行存款，应付账款累计折旧等借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本贷工程施工借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加印花税借所得税费用贷应交税费企业所得税

2025-06-06

你好，这个调整对你们没什么影响变动，不用调整了

2022-04-19