请问老师，企业所得税汇算清缴里工资指的是实际发放的金额吗？

老师，也就是所得税汇算清缴里的工资都需要填写调整明细表？

你好，是的，是需要做相应数据填写的

也就是差额部分是需要调增纳税对吧？如果亏损则不需要缴纳，盈利则缴纳

你好，如果计提了还没有发放，就需要做纳税调增处理的。 是的 

老师，您说的如果计提了还没有发放，指的是12月工资计提了，1月发放，就需要把计提的工资做纳税调增，那这部分也是差额部分对吧？然后1-11月根据实际数据做相应调增

你好，是当年计提了，汇算清缴之前还没有发放，这种情况才需要做纳税调增处理 

老师，税收金额包含了员工请假扣除的工资部分，已经做了营业外收入，这部分也需要做调增的，那税收金额栏需要把扣除工资部分加上吗

你好，请假扣除的工资，不在计提和实际支付的工资里面体现啊 

实际支付工资不得扣除请假工资吗？扣除部分做营业外收入。营业外支出（公司赔偿金，没有发票），这部分需要调增，在纳税调整项目明细表里哪一栏填写？没找到呢

你好，实际支付工资，是已经扣除了请假工资之后的金额。 比如没有请假的情况下工资6000，请假扣了500，那计提应付工资是按5500计提，而不是按6000计提。 公司赔偿金计入营业外支出，计入纳税调整项目明细表的其他栏次 

这样啊，谢谢老师。营业外支出，扣除栏30行，其他里面填写吗？

你好，是的，是这样的

好的，谢谢老师