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增值税在企业所得税年度汇算清缴的相关申报表中填在哪里？

2024-03-04 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-04 15:27

不填写的增值税，不影响你的利润

快账用户8004 追问 2024-03-04 15:31

就是增值税和企业所得税汇算清缴没有关系吗？

快账用户8004 追问 2024-03-04 15:33

老师，您了解这个吗？这个现在每年也要备案吗？还有这个表现在也要填吗？

齐红老师解答 2024-03-04 15:33

对的，是的，这个两个没有关系。

快账用户8004 追问 2024-03-04 17:45

老师，您了解这个吗？这个现在每年也要备案吗？还有这个表现在也要填吗？就是上面那张图您能看见吗？

齐红老师解答 2024-03-04 17:54

没有做过这种我找到一个这个根据《国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）《企业所得税优惠政策事项办理办法》第十二条规定，企业享受优惠事项后，税务机关将适时开展后续管理。在后续管理时，企业应当根据税务机关管理服务的需要，按照规定的期限和方式提供留存备查资料，以证实享受优惠事项符合条件。其中，享受集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业等优惠事项的企业,应当在完成年度汇算清缴后，按照《目录》“后续管理要求”项目中列示的清单向税务机关提交资料。因此，享受软件企业所得税税收优惠的企业应在年度企业所得汇算清缴申报完后，企业所得税汇算清缴申报期结束前，向主管税务机关提交相关资料。