老师好！一家商砼混凝土公司，购进原材料款未付，卖出去的混凝土钱未收回，客户用新楼房抵混凝土钱，然后老板用楼房又抵原材料，那现在这账务处理咋做？

借固定资产贷应收账款。然后把固定资产处置了这个抵扣一应付账款就可以了。

2024-03-05

1.记录欠款：如果欠款尚未记录在账，首先需要将其记录为应收账款。借：应收账款 - [欠款人名称]贷：销售收入 - [相关销售项目] 2.确认建设合同：当与欠款人达成建设办公楼的合同并确定以建设费用抵扣货款时，需要确认这一合同。借：在建工程 - [办公楼项目]贷：应付账款 - [欠款人名称] 3.建设过程中的支付：如果欠款人直接进行建设，并且贵公司需要支付一定的费用（如材料费、设计费等），这些费用也需要记录。借：在建工程 - [办公楼项目]贷：银行存款或应付账款 - [相关供应商] 4.办公楼完工并抵扣货款：当办公楼建设完成，并且其成本已经确定，可以将其从“在建工程”转移到“固定资产”。借：固定资产 - [办公楼]贷：在建工程 - [办公楼项目]同时，将办公楼的建设成本抵扣之前的欠款。借：应付账款 - [欠款人名称]贷：应收账款 - [欠款人名称]如果有差额（欠款金额大于或小于建设成本），则需要进一步调整账目。

2024-03-05

你好，那你们按照什么来支付，按照他写的那个少的金额支付。

2024-03-04

旧公司和新公司内账处理建议如下：旧公司材料使用：借记 “生产成本 —— 原材料”，贷记 “应付账款 —— 暂估”；产品出货时，借记 “发出商品”，贷记 “库存商品”。收到货款：借记 “银行存款”，贷记 “预收账款”。新公司收到材料票：借记 “原材料”“应交税费 —— 应交增值税（进项税额）”，贷记 “应付账款” 等。成本调整：借记 “其他应收款 —— 旧公司成本调整”，贷记 “生产成本 —— 原材料”。整体操作：在内账中对特殊情况做详细说明并形成备查资料。但此操作有税务风险，应与税务机关沟通解决。

2025-02-06