老师，厂房租金的账务怎么处理？我每个月计提租金100，第二个月收到一张金额是600的专票，第二个月支付租金450，请问，第二个月我该怎么做账，让这张600的发票体现出来？我要这张专票的进项税额抵扣增值税

月底先计提，付款的时候做一笔分录，发票回来了该怎么做账？

发票回来把没有发票的分录红冲按发票入账。

就和暂估处理的分录一样。

对方开专票的时间不定时的，金额也不是一个月的租金，有时是2个多月的金额，这样红冲，然后按发票金额做分录，费用就不对

你好费用按月做 是这样 后面回来发票冲无票的  再重录入费用 

是按回来发票的金额冲红吗？

你要多回来发票了，那就不要多充。你要是回来发票和原来费用一样的就是按发票冲。