老师 单位主营培训的就是培训，在2月收到个人1月开具的培训服务的劳务费发票，已经在2月进行代扣代缴个税的申报及税费缴纳，在1月入账时，要怎么做分录啊？

那我2月份入账的分录要怎么做呢老师 是不是要体现代扣代缴的个税

同学，你好 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款

是不是要在1月做第一笔分录，二月支付劳务费及缴纳税金时候做第二笔呢？

同学，你好 是可以的

老师 主营培训，收到培训劳务发票，不能直接入“主营业务成本”科目吗？还是说在后面设置2级科目“劳务成本”

同学，你好 可以直接入主营业务成本

谢谢老师耐心解答