老师，您好，麻烦问一下，1月份正常缴纳了去年12月份税费，那汇算清缴的时候，填应交税费明细，是包括一月份缴纳12月份的税费还是不算

应付职工薪酬是不是也是一样，我们只要是缴纳的是2023年度的，在汇算清缴之前完成，都是按照贷方余额去填写？

你好汇算清缴是实际发放的这些都可以 你好，汇算清缴是实际发放的，这些都可以税前扣除。

就是说咱计提的，然后实际都发放了，可以税前扣除。

是的，计提了，1月份发放12月的

那这个就可以税前扣除的。

老师，年报中，明细表是不是需要填，比如应付职工薪酬

的这个表需要填写的。

好的，老师，手续费发票没取得，要调整吗，不调可以吗