老师你好，请问如果我们公司在四川省，要去重庆做个工程，如果我们想简易计税，怎么处理税务问题呢？这个问题有点大，希望老师给予详细建议！

你好，清包工甲供材或者是老项目就可以简易计税，你看下你们符合吗？

2024-03-06

你好，也就是你现在这个是亏损了是吗？你建议放到管理费用里面吧，不要放到主营业务成本。如果放到了主营业务成本，容易被查账

2025-03-25

不建议用分公司开票（无真实业务属虚开，风险高）。优先引导员工在个税 APP 确认（发教程协助），或留存劳动合同、工资转账记录等证明用工真实，以此合规核算成本。分公司开票需确保真实分包业务，三流一致才可行。

2025-11-13

同学你好第一个问题，这个需要去提报个税，而不是税务局打电话通知第二个问题，需要确定是否是工资薪金还是劳务收入，如果是工资薪金可以零申报。

2022-02-11

同学你好对我们公司来说开这个工程服务的发票合理吗？【部分分包可以的】还有下面的材料商，设备租赁商，他们直接开票给我们可以吗？【最好是开具给被挂靠方，你们转包支出对应的可以开具给你们】开票备注可以备注项目名称地点吗？【必须备注的】如果不可以备注的话我这个票应该怎么开呢？【参见上一条】

2022-06-14

快账用户4294 追问 2024-03-06 19:39

如果确定可以简易计税，这个增值税和企业所得税怎么处理？

齐红老师解答 2024-03-06 19:40

你好，增值税按照3%预缴，所得税0.2%。

快账用户4294 追问 2024-03-06 19:44

3%等于全部预交给项目发生地？企业所得税跨省也要预交给项目所在地？这个有没政策文件，我打算认真全面学习一下。

齐红老师解答 2024-03-06 19:48

是的预缴增值税的计算方法是，一般纳税使用的一般计税方法，预征率2%，预缴增值税=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+9%）*2%；一般纳税人使用的简易计税方法，适用老项目、甲供工程、清包工，预征率3%，小规模纳税人使用征收率3%，预缴增值税=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3%。简易计税和征收率的小规模公司预缴税款都缴纳在项目施工地主管税务机关根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）第三条规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。