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请问老师,一家兼营居民和非居民供热企业,前期基建的增值税需不需要按比例进项税额转出?

2024-03-07 09:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-07 09:01

你好!这个是需要分配的

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快账用户5074 追问 2024-03-07 09:06

有没有相关文件

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齐红老师 解答 2024-03-07 09:07

你好!这个没有文件明确规定,是看当地税务局管理的认定的。 根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》(国税函[1997]529号)规定,计算不得抵扣的进项税额。 在计算不得抵扣的进项税额时,可以按照以下公式进行计算:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B免征增值税项目销售额)/当期全部销售额。

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你好!这个是需要分配的
2024-03-07
同学你好 收入是不含税 按居民供热收入占整个供热收入的比例
2022-03-23
你好,就是你是否取得这个非居民收入相关进项税额
2021-09-02
借库存商品2000, 应交税费应缴增值税进项180 贷应付账款2180 借,应收账款要1090 贷主营业务收入1090 借银行存款或者应收账款654 贷主营业务收入600, 应交税费,应交增值税销项54 借库存商品 贷应交税费、应交增值税进项转出1090/(1090➕600)*180
2024-12-10
你好,根据全责发生至本月应分摊的销售额。
2024-12-31
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