老师好，我们一般纳税人，有个异地项目简易计税，然后分包出去了，我们预交时按开票金额—分包款差额预交了，现在申报增值税，为啥还得按全额交，还得不上分包方交的税款

没填，具体怎么填呢

老师，是这张表吗，具体填哪里

本期发生额 本期应扣除金额  本期实际扣除金额 三栏

好的，老师，那我怎么结转简易计税，差额预交部分我抵扣了 借：应交税费—简易计税 贷：应交税费—预缴税费 那简易计税余额（分包方预交部分金额）怎么结转

那您确认收入跟收到分包发票的时候分录怎么写的？ 分包金额多少 预缴了多少增值税

收到分包方简易计税发票是不是记 借：工程施工 应交税费——简易计税 贷：应付账款 这样就跟自己开给甲方的简易计税抵消了，开给甲方票 借：应收账款 贷：收入 应交税费——简易计税 这俩简易计税可以抵消，剩余部分就是差额预交税款， 预交时记 借：应交税费——预缴税款 贷：应交税费——简易计税 最中，应交税费——简易计税余额为0是吗 2.老师，我这会有点懵，那我认证进项税时，认证分包方给我们开的简易计税发票吗

预交时记 借：应交税费——预缴税款 贷：应交税费——简易计税 没有掏钱么？

掏钱了老师，按差额交的

那交税的时候 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款等 这样写了 应交税费科目就平了啊

是的老师， 如果因为分包票来得晚，预交没有扣除成本发票，我们按全额预交了，那报税时，成本票填附表三是吗，那么是不是应纳税额就是负数了，多交的金额就是分包金额增值税，是不是相当于我们多交增值税了