老师请问，企业所得税汇算清缴，固定资产出售收到的款，除了在A105090表里填，需要在收入明细表营业外收入—非流动资产处置利得17行填吗？
你好，是的正规的做法是这样
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老师，卖固定资产亏了，计入营业外支出了，可以在企业所得税前进行扣除吗？这个需要填写企业所得税A105090表吗？
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企业所得税汇算清缴：表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表这个表是要跟“业务活动表”一致吗？比如第17行“其他收入”是填账面的其他收入（通常是利息收入，还是看它的解释填“如固定资产处理净收益、无形资产处理净收益”来填报啊
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你好，去年有固定资产清理记入营业外支出了，请问资产的清理填年度所得税时怎么填，填在成本支出明细表里营业外支出的非流动资产处置损失吗？
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请问老师，单位的固定资产清理，收入放到了营业外收入，损失放到了营业外支出。请问我怎么判断，最终是损失还是收益呢？处置的资产挺多的，请问老师是不是根据总体的损失还是收益，再决定是否填写企业所得税汇算清缴A105090表
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老师，小微企业24年出售了一辆汽车，汇算清缴的时候，只需要填写一般企业收入明细表中的营业外收入——非流动资产处置利得吗？不涉及其他表了吧
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老师，我24年的报表有部分无票成本需要做纳税调整，调整完后，就有利润了，我想把24年底的固定资产做加速折旧，请问老师，固定资产加速折旧有什么需要特别注意的问题吗，谢谢
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老师，2025年发现以前的会计记账有严重的错误，2025年把以前年度2016-2024年的账重新建账重做了一遍，所以差别很大，现在我已经重新记完，我现在是调以前的旧账，还是用新账，可不可以旧账存档，用新账，2016-2024年的账不变，相当于2025年我应该调账，调2016-2024年的账，我现在不调了，把2016-2024年的账全部做一遍。
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老师，我们公司是劳务公司小规模，给别人开建筑服务票，别人要求专票，50万，开3%的税点，那么我们的税负率多少，如果这个税钱让对方出，让她多出几个点？
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老师，2025年发现以前的会计记账有错误，2025年把以前年度2016-2024年的账重做了一遍，所以差别很大，2025年怎么调账，按余额表调账吗？还是不用调了，直接往下做，以前的账存档。
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出售固定资产的损失，已在成本支出明细表里填了，主表收入栏提示填报的收入与增值税申报表申报的数有差异，我核对了一下原因是出售固定资产的收入数，这个数也要填吗，在那填？
你好，A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
主表收入栏提示填报的收入与增值税申报表申报的数有差异怎么处理？
你好，你当时固定资产处置是填入什么科目的？是做的什么科目进行核算？
用的固定资产清理科目，损失直接结转到营业外支出了
你好，这个是税法和会计之间的差异，其实老师建议当做其他业务收入来操作。
账务要更正处理吗？
你好，建议你也更正一下。